Sebagai pemilik perusahaan properti atau real-estate, Anda tentu perlu mengetahui segala sesuatu terkait kondisi keuangan perusahaan. Merekrut atau berkonsultasi dengan manajer properti yang tepat akan membantu Anda memelihara dan meningkatkan nilai aset properti Anda. Ditambah manajer properti akan memberikan laporan keuangan perusahaan properti yang akurat dan terperinci sehingga Anda dapat merealisasikan tujuan keuangan perusahaan properti Anda.
Di dalam dunia manajemen keuangan, segala biaya yang dirasa tidak diperlukan untuk kegiatan operasional perusahaan perlu dipangkas. Sebisa mungkin, lacak segala biaya yang tidak secara efektif membantu kegiatan operasional perusahaan. Karena Anda harus mengambil keuntungan penuh dari aliran pendapatan yang berasal dari hasil sewa properti Tentunya data yang Anda butuhkan untuk merealisasikan hal-hal tersebut berada di salah satu komponen Laporan Keuangan, yaitu Laporan Laba Rugi dan Arus Kas. Ketika tugas tersebut dilakukan dengan benar, potensi pendapatan perusahaan properti Anda akan termaksimalkan. Berikut adalah enam jenis Laporan Keuangan yang harus disediakan oleh manajer properti Anda setiap bulannya:
Laporan Neraca (Laporan Posisi Keuangan)
Ini adalah bentuk laporan yang berisi ringkasan Aset, Kewajiban, dan Ekuitas pemilik. Sekilas, Anda akan melihat saldo kas, jumlah investasi properti baik yang terselesaikan atau masih dalam proses pembangunan, uang jaminan yang dipegang, jumlah utang dari Financial Lease, pendapatan dari deposit pelanggan, dan banyak lagi.
Berikut adalah contoh Laporan Neraca perusahaan properti yang bernama PT Aksal
PT AKSAL
LAPORAN NERACA
Untuk Tahun Yang Berakhir Desember 2017 dan 2018
(Angka Disajikan Dalam Juta Rupiah)
| 2018 | 2017 | ||
| (Rp) | (Rp) | ||
| Aset | |||
| Aset Tetap | |||
| Goodwill | 4.000 | 0 | |
| Investasi Properti yang Terselesaikan | 453.000 | 400.000 | |
| Investasi Properti Masih Dalam Pembangunan | 35.000 | 28.250 | |
| Pajak Aset Ditangguhkan | 0 | 2.750 | |
| Total Aset Tetap | 492.000 | 431.000 | |
| Aset Lancar | |||
| Peralatan Properti | 9.000 | 7.000 | |
| Piutang dan DP Properti | 25.000 | 30.000 | |
| Kas dan Setara Kas | 73.000 | 32.000 | |
| Total Aset Lancar | 107.000 | 69.000 | |
| Total Aset | 599.000 | 500.000 | |
| Liabilitas dan Ekuitas | |||
| Ekuitas | |||
| Saham Biasa | 200.000 | 100.000 | |
| Laba Ditahan | 60.000 | 55.000 | |
| Total Equitas | 260.000 | 155.000 | |
| Liabilitas Jangka Panjang | |||
| Bunga Pinjaman | 300.000 | 100.000 | |
| Pendapatan Ditangguhkan – Deposit dari Penyewa | 70.000 | 80.000 | |
| Utang dari Financial Lease | 30.000 | 20.000 | |
| Utang Pajak Ditangguhkan | 4.500 | 3.000 | |
| Total Liabilitas Jangka Panjang | 404.500 | 203.000 | |
| Liabilitas Lancar | |||
| Utang Usaha Lainnya | 20.000 | 22.000 | |
| Utang PPh | 19.000 | 20.000 | |
| Total Liabilitas Lancar | 39.000 | 42.000 | |
| Total Liabilitas | 339.000 | 142.000 | |
| Total Liabilitas dan Ekuitas | 599.000 | 500.000 |
Laporan Laba Rugi
Laporan ini harus memiliki rincian dari jumlah pendapatan dan pengeluaran bulanan. Lalu sandingkan dengan Laporan Anggaran yang Anda buat untuk melihat kinerja keuangan perusahaan properti Anda. Ketika dibuat dan digunakan dengan benar, Laporan Anggaran adalah pedoman untuk pengoperasian aset Anda. Anda harus mengharapkan performa Laporan Laba Rugi perusahaan properti sesuai dengan Laporan Anggaran itu. Dengan membandingkan angka aktual dari Laporan Laba Rugi dengan angka di Laporan Anggaran akan membantu Anda mencapai tujuan keuangan perusahaan properti Anda.
Berikut adalah contoh Laporan Laba Rugi dari nama perusahaan yang sama dengan sebelumnya:
PT AKSAL
LAPORAN LABA RUGI
Per 31 Desember 2018
(Dalam Juta Rupiah)
| Pendapatan | ||
| Pendapatan dari Penjualan Properti | 52.000 | |
| Total Pendapatan | 52.000 | |
| Total Cost of Sales | 31200 | |
| Laba Kotor | 20800 | |
| Biaya Administrasi | ||
| Biaya Asuransi | 500 | |
| Komisi Pemasaran | 600 | |
| Fee Hukum dan Administrasi | 500 | |
| Fee Manajemen | 13.000 | |
| Biaya Maintenance | 1.500 | |
| Biaya Overhead | ||
| Biaya Jasa Akuntan | 1.000 | |
| Biaya Sewa Kantor | 800 | |
| Biaya Utilitas | 480 | |
| Total Biaya-Biaya | 18.380 | |
| Laba Bersih Sebelum Pajak | 1.020 | |
| Biaya Pajak | 700 | |
| Laba Bersih | 320 | |
Buku Besar (General Ledger)
Buku Besar memberikan informasi terperinci dari tiap transaksi akun yang menghasilkan jumlah total yang tercermin pada Laporan Neraca dan Laporan Laba Rugi. Setiap entri harus dimasukkan dengan lengkap dan jelas. Tanyakan kepada manajer Anda jika Anda melihat banyak koreksi di berbagai akun dalam Buku Besar setiap bulannya atau.
Berikut adalah contoh Buku Besar akun Aset Lancar – Peralatan Properti PT AKSAL:
PT AKSAL
GENERAL LEDGER
Tahun 2018
| Aset Lancar – Peralatan Properti | |||||||||||||
| Tanggal | Tipe | Nama Pemasok | Catatan | Debit | Kredit | Saldo | |||||||
| 25/1/2018 | Payment | UD. ALAM | 200 | 7200 | |||||||||
| 28/3/2018 | Payment | 150 | 7350 | ||||||||||
| 30/4/2018 | Payment | 250 | 7600 | ||||||||||
| 29/6/2018 | Payment | 300 | 7900 | ||||||||||
| 15/8/2018 | payment | 120 | 8020 | ||||||||||
| 27/9/2018 | Payment | 130 | 8150 | ||||||||||
| 31/10/2018 | Payment | 50 | 8200 | ||||||||||
| 26/11/2018 | Payment | 300 | 8500 | ||||||||||
| 31/12/2018 | Payment | 500 | 9000 | ||||||||||
| Total Aset Lancar – Peralatan Properti | 2000 | 9000 | |||||||||||
Laporan Akun Utang
Laporan ini harus memberikan informasi semua pembayaran kredit yang dilakukan selama periode pelaporan. Tujuannya adalah untuk memberikan jejak audit yang jelas untuk semua dana yang dipinjam sebagai setiap properti. Di dalam Laporan Akun Utang juga tersedia informasi umur utang Anda. Ini dibutuhkan untuk pengambilan keputusan terkait Arus Kas keluar perusahaan Anda. Cari kreditur yang secara disiplin membuat dan memberikan salinan faktur kepada Anda untuk kemudahan pendataan Laporan Akun Utang.
Berikut contoh Laporan Akun Utang PT AKSAL:
PT AKSAL
LAPORAN AKUN UTANG
Per 31 Desember 2018
(Dalam Juta Rupiah)
| Pembayaran Tahun 2018 | Term 0-90 Hari | Term 91-150 Hari | ||||||||||
| Kreditur | Tanggal | Nominal | 0-30 | 31-60 | 61-90 | 91-119 | 120-150 | 150+ | Total Utang | |||
| UD JAYA | 07/12/18 | 200 | 500 | 800 | 200 | 1,500 | ||||||
| UD JAYA | 15/12/2018 | 600 | 200 | 180 | 500 | 120 | 1,000 | |||||
| UD JAYA | 17/12/2018 | 700 | 350 | 300 | 350 | 1,000 | ||||||
| UD JAYA | 29/12/2018 | 500 | 270 | 230 | 500 | |||||||
| Total | 620 | 1,000 | 1,210 | 850 | 200 | 120 | 4,000 | |||||
Laporan Akun Piutang dan Uang Muka (Down Payment) Penyewa
Sama seperti Laporan Akun Utang, Laporan Akun Piutang merupakan sub-bagian dari Buku Besar. Laporan ini merincikan masing-masing transaksi akun piutang dan uang muka (DownPayment) (DP) para penyewa yang diringkas dalam Laporan Neraca dan Laporan Laba Rugi.
Berikut adalah contoh Laporan Akun Piutang dan Uang Muka Penyewa
PT AKSAL
LAPORAN AKUN PIUTANG
Per 31 Desember 2018
(Dalam Juta Rupiah)
| Pelunasan Tahun 2018 | Term 0-90 Hari | Term 91-150 Hari | ||||||||||
| Kreditur | Tanggal | Nominal | 0-30 | 31-60 | 61-90 | 91-119 | 120-150 | 150+ | Total Piutang dan DP | |||
| UD ANGSA | 09/12/18 | 1,500 | 3,000 | 3,500 | 1,500 | 8,000 | ||||||
| UD ANGSA | 16/12/2018 | 500 | 250 | 150 | 500 | 100 | 1,000 | |||||
| UD ANGSA | 27/12/2018 | 1,800 | 300 | 180 | 320 | 200 | 1,000 | |||||
| UD ANGSA | 30/12/2018 | 1,200 | 190 | 310 | 500 | |||||||
| Total | 3,300 | 440 | 3,830 | 320 | 2,310 | 300 | 10,500 | |||||
Salinan Laporan Rekening Koran (Bank Statement) Bulanan
Laporan Ini akan memperkuat pernyataan nominal saldo rekening bank yang tercermin pada Laporan Neraca serta deposito dan debit yang tercermin pada Buku Besar.
Berikut adalah contoh Laporan Rekening Koran Bulanan dari PT AKSAL
PT AKSAL
LAPORAN REKENING KORAN (BANK STATEMENT)
Juni 2018
(Dalam Ribu Rupiah)
| Laporan Rekening Koran Bulanan | BULAN | SALDO AWAL | TOTAL DEPOSIT | |
| JUNi | Rp 2.525.54 | Rp 5.400.00 | ||
| TAHUN | SALDO AKHIR | TOTAL PENARIKAN | ||
| 2018 | Rp 6.550.54 | Rp 1.375.00 | ||
| deposits | ||||
| No. deposit | Tanggal | Nominal | deskripsi | status rekonsiliasi |
| 1 | 3/6/18 | Rp 1.500.00 | job 1, cekk 1 | sudah terekonsiliasi |
| 2 | 10/6/18 | Rp 1.200.00 | job 2, check 1 | sudah terekonsiliasi |
| 3 | 15/6/18 | Rp 1.500.00 | job 1, cek 2 | sudah terekonsiliasi |
| 4 | 25/6/18 | Rp 1.200.00 | job 2, cek 2 | sudah terekonsiliasi |
| TOTAL | $5,400.00 | |||
| Penarikan | ||||
| Tipe | Tanggal | Nominal | Kebutuhan | status rekonsiliasi |
| cek 1001 | 8/6/18 | 150.00 | Biaya Listrik | sudah terekonsiliasi |
| cek 1002 | 12/6/18 | 150.00 | Biaya Utilitas Lain | sudah terekonsiliasi |
| cek 1003 | 17/6/18 | 850.00 | mortgage | sudah terekonsiliasi |
| debit | 22/6/18 | 125.00 | Lain-Lain | sudah terekonsiliasi |
| ATM | 28/6/18 | 100.00 | Kas Kecil | sudah terekonsiliasi |
| TOTAL | 1,375.00 | |||
Jenis-jenis Laporan Keuangan untuk Perusahaan Properti di atas disediakan oleh manajer properti sehingga Anda, pemilik properti, dapat menghindari pengeluaran dan kerugian yang tidak perlu dan akhirnya Anda akan memegang kendali penuh atas pengelolaan Aset properti Anda. Untuk mempermudah pengelolaan keuangan perusahaan atau bisnis, Anda tentu membutuhkan suatu tool yang selain menunjang efektifitas kinerja bisnis juga mempermudah Anda menyelesaikan pekerjaan terkait keuangan.
https://www.jurnal.id/id/blog/laporan-keuangan-yang-harus-dipersiapkan-manajer-perusahaan-properti/
